אני נוהגת לשאול את הלקוחות שלי לא פעם, מדוע אתם מופתעים מהרווח של סוף השנה ומהטלפון של רואה החשבון שמעדכן שאתם נדרשים לשלם מיסים?
רבים מבעלי העסקים מגלים בסוף השנה שתי הפתעות מטרידות:
• האחת, שעליהם לשלם מס על רווחים משמעותיים, כשהרו"ח מתקשר לדווח על סיום הדו"ח והמסקנות, ושיש לכם תשלומים לביטוח לאומי ולמס הכנסה.
• והשנייה – שאין להם מספיק כסף בבנק לשלם את המס הזה, מכיוון שלא הופרשו כל חודש מקדמות מס וביטוח לאומי. למה זה קורה? כי בעלי עסקים רבים לא מכירים את המספרים בעסק כדי לאמוד את הרווחיות כל חודש. ואיך אפשר להימנע מזה? להלן הסיבות והפתרונות.
← מדוע קיים פער בין הרווח החשבונאי למצב בבנק
• משיכות אישיות: כל משיכת כספים מהעסק למטרות פרטיות מקטינה את יתרת הבנק, אך אינה משפיעה על הרווח החשבונאי.
• החזרי הלוואות: תשלומי קרן של הלוואות אינם הוצאה חשבונאית, אך מורידים את יתרת הבנק.
• רכישת ציוד: נרשמת כנכס ולא כהוצאה שוטפת, למרות שהכסף יצא מהבנק.
• חיובי אשראי: עסקאות בכרטיסי אשראי שטרם נפרעו. בעלי עסקים מערבבים ומבצעים גם רכישות פרטיות בכרטסי האשראי של העסק.
לכן, כאשר הרואה חשבון אומר שיש רווח חשבונאי והוא לא בא לידי ביטוי בחשבון הבנק, הבעיה הינה התנהלות פיננסית לא נכונה. מקצועית אתם מצוינים בתחומכם אך את חוקי הכסף לא כולם מכירים ופועלים לפיהם.
← מספר צעדים להתנהלות נכונה שאתם חייבים להטמיע בעסק שלכם
• מעקב חודשי. בדקו את דוח הרווח והפסד מדי חודש והשוו את התוצאות לתקופות קודמות. צפו מראש את ההכנסה החייבת השנתית.
• בצעו תכנון תזרים מזומנים. נהלו תקציב שנתי הכולל הפרשה למיסים. פתחו חשבון נפרד להפרשות מס. הפרישו 25-30% מהרווח הצפוי למיסים.
• הקפידו על ניהול משיכות אישיות. תקבעו משכורת קבועה במקום משיכות לא מתוכננות ותעדו כל משיכה אישית. השאירו כסף בעסק לתשלומי מס וספקים.
← בקרה תקופתית
בצעו התאמות בנק חודשיות. עקבו אחר יתרות ספקים ולקוחות. בדקו התאמה בין הרישום החשבונאי למצב בפועל.
זכרו שהתנהלות פיננסית נכונה דורשת מעקב שוטף ותכנון מראש.
אל תחכו לסוף השנה – בדקו את מצב העסק מדי חודש, הפרישו כספים למיסים, ונהלו את המשיכות האישיות בצורה מבוקרת. כך תוכלו להימנע מהפתעות לא נעימות ולשמור על יציבות העסק לאורך זמן.